算量软件在施工企业资金管控中的应用

—算量软件用户价值分析（2）

文|杨宝明 上海鲁班企业管理咨询有限公司　首席顾问

资金管控是施工企业最重要的运营能力之一，然而由于缺乏技术支撑，目前施工企业的资金掌控依然存在较大风险。算量软件作为功能强大的工程实物量统计分析工具，将在企业级、项目级资金管控中发挥重大作用。

资金管控是施工企业最重要运营能力之一，施工企业资金运营量巨大，资金的安全、高效流动，其重要性犹如血液之于生命，特别是当前建筑市场强烈竞争导致大量工程项目大比例带资垫资，使施工企业现金运营量和资金管控风险陡增。施工企业近年在内部不断完善资金管控制度和流程，但由于没有很好的技术支撑，资金管控仍处于很大的不确定性，风险处于高位。算量软件作为一款性能强大的工程实物量统计分析工具，将在施工企业的企业级、项目级资金管控中起到越来越大的作用。

　　施工企业资金管控的难点

　　1.专款专用

　　工程项目资金必须要专款专用，必须控制挪用、侵占。现阶段很多企业施行项目经理承包制，且存在同一个项目经理将不同项目挂靠于不同企业。在大额带资垫资盛行情况下，为增加业务量，许多企业总部可为项目巨额融资。这种情况下，为项目提供贷款支持，企业若不能实时准确掌控项目上各项完成工程量和所需资金，会导致企业提供的资金流向别家企业项目或项目经理另外的业务，项目经理通过供应商、分包商套取资金也时有所闻，这种风险和利益严重失衡状况是施工企业要加强避免的。

　　要避免这种情况，控制专款专用，企业就必须有能力实时知道每个工程中，每个项目的消耗量准确数据。

　　2.资金资源计划

　　大中型施工企业承建的项目多，合同付款条件差别大，项目地域分布较大，跨市、跨省甚至跨国，通过企业资金结算中心，统管整个公司的资金收支、调配。建筑业现为微利行业，资金掌控调配能力会严重影响企业利润水平，做到专款专用，互不挤占，有偿使用，最大限度提高货币资金的使用效率，成为建企的关键运营能力，这依赖于准确动态资金资源计划能力，即依赖于实时、准确的工程实物量与费用预算能力。

　　3.现金流入

　　施工企业要能搞清钱从哪里来，以什么方式（预付款？已完工程款？）来的，应来多少，实际来了多少，应收未收如何处理？这样企业和项目就必须有能力实时统计分析动态工程进度实物量和资金流量的关系，否则就会心中无数，到时就会不清楚手中锅盖能否盖住各个锅子了。

　　算量软件在资金管控中的作用

　　上述施工企业资金管控中各个难点，都牵涉到一个关键问题就是：施工企业是否具备实时、准确掌握基层项目完成和计划完实物工程量的准确数据。有这个能力，基层项目资金合理使用量、资金需求量都可实时掌握。现实情况是很多企业总部面对数十个甚至数百个基层单位（项目）报上来的工程实物量和资金需求数据，没有能力快速、准确判断其真实性和准确性，面对紧张项目工期只能拨款赶工，对风险的控制能力就大为减弱，甚至导致许多资金管控制度与流程形同虚设。

　　这种能力不能通过制度设计和流程完善来获得，而在于施工企业总部的实时计算能力，工程的复杂性和海量数据使企业必须靠先进的技术手段来获得这种能力，算量软件在这方面能帮上我们大忙。工程开工时即将工程信息模型（BIM）建立起来，就形成了一个工程数据库，在工程项目实施全过程中，我们只要清楚进度时点，即能实时、准确统计分析出实物量和工程费用，可随时向BIM调用资金管控所需基础数据进行核对审计，从而准确确定各项目资金所需要量，当然也能通过后续工程进度计划，快速预算未来各时段资金需求，从而从容地进行资金计划与调度。

　　利用算量软件提升资金管控能力实施方法，可以通过计财部设立预算小组，建模算量和核算各项目申报情况，也可以要求基层项目部提供BIM，总部人员配置可极少，却可大幅提升管控能力，也可以将此小组设于经营部，计财部与经营部联合管控。

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